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规章制度
天津体育学院对内部事项审计的工作程序
2013-10-09 09:33   审核人:

审计室和审计人员办理审计事项时必须按以下规定进行审计。

一、院审计室对基建(维修)工程、物资设备采购、各类财务支出进行审计时,必须有院党委、院长办公会会议纪要同意进行审计方可进行审计。

二、对处级及其以下党政负责人经济责任审计时,必须有院纪检监察部门、院组织人事部门授权或委托方可进行审计。

三、遇有特殊和紧急情况时, 需要进行基建维修和物资采购,必须经院党委书记、院长同意,方可进行审计。事后向党委会、院长会议报告,补办有关手续。

四、在基建(修缮)工程、物资设备采购过程中,出现修改设计、增项、减项等情况,必须经主管院领导同意,认真做好书面备忘录,并由主管领导签署意见。

五、需要增加投资的项目,增项和变更在5万元以下的,提交院长审批,签署意见;对超过5万元以上增项和变更要提交院长办公会讨论,经同意后,形成会议纪要,审计室接到会议纪要后,方可审计。

六、凡需要进行审计的,主管部门要及时审计室提供预算方案、签定合同书,项目明细表、验收合格单、使用单位意见、主管部门意见。

七、审计室对审计事项实施审计后,提出审计报告和签署审计意见,并将审计报告和签署的意见转给主管部门和财务处各一份,财务处据此进行结算付款。

                                                     

                                                      天津体育学院审计室

                                                       2013年5月21日

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